一、適用范圍

　　本表適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人填報。

　　二、填報依據(jù)和內容

　　根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策規(guī)定，填報納稅人本納稅年度發(fā)生的免稅收入、減計收入、加計扣除、減免所得、減免稅、抵扣的應納稅所得額和抵免稅額。

　　三、有關項目填報說明

　　（一）免稅收入

　　1.第2行“國債利息收入”：填報納稅人持有國務院財政部門發(fā)行的國債取得的利息收入。

　　2.第3行“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益”：填報居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)所取得的投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

　　3.第4行“符合條件的非營利組織的收入”：填報符合條件的非營利組織的收入，不包括除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外的從事營利性活動所取得的收入。

　　4.第5行“其他”：填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他免稅收入。

　　（二）減計收入

　　1.第7行“企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入”：填報納稅人以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》內的資源作為主要原材料，生產(chǎn)非國家限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關標準的產(chǎn)品所取得的收入減計10％部分的數(shù)額。

　　2.第8行“其他”：填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他減計收入的數(shù)額。

　　（三）加計扣除額合計

　　1.第10行“開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用”：填報納稅人為開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，按研究開發(fā)費用的50%加計扣除的金額。

　　2.第11行“安置殘疾人員所支付的工資”：填報納稅人按照有關規(guī)定條件安置殘疾人員，支付給殘疾職工工資的100%加計扣除額。

　　3.第12行“國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資”：填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他就業(yè)人員支付工資的加計扣除額。

　　4.第13行“其他”：填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他加計扣除額。

　　（四）減免所得額合計

　　1.第16行“蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植”：填報納稅人種植蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的免征的所得額。

　　2.第17行“農作物新品種的選育”：填報納稅人從事農作物新品種的選育免征的所得額。