16.第16行“15.減計收入”：第4列“調減金額”通過取自附表五《稅收優惠明細表》第6行“減計收入”填報。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第3列“調增金額”不填。

　　17.第17行“16.減、免稅項目所得”：第4列“調減金額”通過取自附表五《稅收優惠明細表》第14行“減免所得額合計” 填報。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第3列“調增金額”不填。

　　18.第18行“17.抵扣應納稅所得額”：第4列“調減金額”通過取自附表五《稅收優惠明細表》第39行“創業投資企業抵扣應納稅所得額” 填報。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第3列“調增金額”不填。

　　19.第19行“18.其他”：填報企業財務會計處理與稅收規定不一致、進行納稅調整的其他收入類項目金額。

　　（二）扣除類調整項目

    1.第20行“二、扣除類調整項目”：填報扣除類調整項目第21行至第40行的合計數。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”不填報。

　　2.第21行“1.視同銷售成本”：第2列“稅收金額”填報按照稅收規定視同銷售應確認的成本。

　　（1）事業單位、社會團體、民辦非企業單位直接填報第4列“調減金額”。

　　（2）金融企業第4列“調減金額”取自附表二（2）《金融企業成本費用明細表》第41行。

　　（3）一般工商企業第4列“調減金額”取自附表二（1）《成本費用明細表》第12行。

　　（4）第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第3列“調增金額”不填。

　　3.第22行“2.工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統一會計制度計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的工資薪金。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調增金額”；如本行第1列＜第2列，第2列減去第1列的差額填入本行第4列“調增金額”。

　　4.第23行“3.職工福利費支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統一會計制度計入成本費用的職工福利費；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的職工福利費，金額小于等于第22行“工資薪金支出”第2列“稅收金額”×14%；如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調增金額”，如本行第1列＜第2列，如本行第1列＜第2列，第2列減去第1列的差額填入本行第4列“調增金額”。