重要提示：該欄不按第10列所列公式計算，納稅人應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況據(jù)實(shí)填寫。
③本行第14列“扣除后”“銷項(應(yīng)納)稅額”欄：填寫按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際應(yīng)計提的應(yīng)納稅額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，按扣除之后的應(yīng)納稅額填寫；應(yīng)稅服務(wù)無扣除項目的，按本行第10列填寫。
重要提示：該欄不按第14列所列公式計算，納稅人應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況據(jù)實(shí)填寫。
5、第15行“三、免抵退稅”“貨物及加工修理修配勞務(wù)”：填寫適用免、抵、退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務(wù)。
6、第16行“三、免抵退稅”“應(yīng)稅服務(wù)”：填寫適用免、抵、退稅政策的應(yīng)稅服務(wù)。
7、第17行“四、免稅”“貨物及加工修理修配勞務(wù)”：填寫按照稅法規(guī)定免征增值稅的貨物及勞務(wù)和適用零稅率的出口貨物、加工修理修配勞務(wù)，但不包括適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、加工修理修配勞務(wù)。
8、第18行“四、免稅”“應(yīng)稅服務(wù)”：填寫按照稅法規(guī)定免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)和適用零稅率的應(yīng)稅服務(wù)，但不包括適用免、抵、退稅辦法的應(yīng)稅服務(wù)。