3、第15欄“非應稅項目用、集體福利、個人消費”：填寫用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費，按稅法規定在本期應作進項稅額轉出的進項稅額。
4、第16欄“非正常損失”：填寫非正常損失的貨物所耗用的購進貨物及勞務和應稅服務，按稅法規定在本期應作進項稅額轉出的進項稅額。
5．第17欄“簡易計稅方法征稅項目用”：填寫用于按簡易計稅方法征稅項目所耗用的購進貨物及勞務和應稅服務，按稅法規定在本期應作進項稅額轉出的進項稅額。
6、第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”：填寫按照免、抵、退稅辦法的規定，由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差，在本期應作進項稅額轉出的進項稅額。
7、第19欄“納稅檢查調減進項稅額”：填寫稅務、財政、審計部門檢查而調減的進項稅額。
8、第20欄“紅字專用發票通知單注明的進項稅額”：填寫主管稅務機關開具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》、《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票通知單》和《開具紅字公路、內河貨物運輸業發票通知單》注明的需在本期作進項稅額轉出的進項稅額。
9、第21欄“上期留抵稅額抵減欠稅”：填寫按照有關規定，本期經稅務機關批準抵減欠稅的上期留抵稅額實際抵減額。
提示：上期留抵稅額實際抵減額是指上期留抵稅額被欠稅所實際抵減的數額。
10、第22欄“上期留抵稅額退稅”：填寫按照有關規定，本期經稅務機關批準的上期留抵稅額退稅額。
11、第23欄“其他應作進項稅額轉出的情形”：填寫上述進項稅額轉出各項目之外，按稅法規定需在本期作進項稅額轉出的其他情形。
（四）第24至34欄“三、待抵扣進項稅額”各欄：輔導期納稅人分別填寫已認證相符但未收到稽核比對結果通知書，在本期暫不予申報抵扣進項稅額的防偽稅控《增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》、《貨物運輸業增值稅專用發票》、海關進口增值稅專用繳款書和《公路、內河貨物運輸業統一發票》。
1、第27欄“期末已認證相符但未申報抵扣”：輔導期納稅人填寫截止本期期末，未收到稽核比對結果通知書，在本期暫不予申報抵扣進項稅額的防偽稅控《增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》和《貨物運輸業增值稅專用發票》。
提示：待抵扣進項稅額的《貨物運輸業增值稅專用發票》如何填寫，參考第1欄說明。
2、第29欄“（二）其他扣稅憑證”：填寫第30至33欄之和。
3、第30欄“其中：海關進口增值稅專用繳款書”：輔導期納稅人填寫截止本期期末，未收到稽核比對結果通知書，在本期暫不予申報抵扣進項稅額的海關進口增值稅專用繳款書。